Когда речь идет об управлении расходами, владельцы малого бизнеса всегда ищут способы максимизировать налоговые вычеты и снизить налоговую нагрузку.
Один из частых вопросов, который мне задают: «Могу ли я вычесть расходы на медицинскую страховку для моего бизнеса?» Краткий ответ — да, но детали зависят от структуры вашего бизнеса и типа предоставляемого страхового покрытия. Вот что важно знать.
Налоговые вычеты на медицинскую страховку для индивидуальных предпринимателей
Если вы индивидуальный предприниматель или владелец одночленного LLC, вычет страховых взносов достаточно прост. Вы можете заявить расходы на медицинскую страховку как «корректировку дохода» в своей личной налоговой декларации, что означает, что вам не нужно делать детализированные вычеты, чтобы воспользоваться этой льготой. Однако существуют определенные правила, поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом для точности расчетов.
Вычеты для бизнеса, предоставляющего медицинскую страховку сотрудникам
Для малого бизнеса, который предоставляет медицинскую страховку своим сотрудникам, есть хорошие новости: страховые взносы полностью вычитаются как бизнес-расходы. Это также касается страхового покрытия для супругов и иждивенцев сотрудников, если они включены в план.
Если вы являетесь партнером в партнерстве, членом LLC с несколькими участниками или владеете более чем 2% акций S-корпорации, правила могут быть сложнее. В таких случаях вычеты по медицинской страховке могут переноситься в вашу личную налоговую декларацию в зависимости от структуры бизнеса. Здесь особенно важна консультация с налоговым специалистом.
Для сотрудников взносы на медицинскую страховку не вычитаются напрямую в их личных налоговых декларациях. Однако если ваш бизнес предлагает план по Разделу 125 (также известный как Premium Only Plan или POP), сотрудники могут оплачивать свою долю страховых взносов до вычета налогов. Это снижает налогооблагаемый доход и увеличивает чистую зарплату.
Счета для сбережений на здоровье (HSA) и планы с высокой франшизой (HDHP)
Если ваш бизнес предлагает план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), ваши сотрудники могут иметь право открыть счет для сбережений на здоровье (HSA). Как работодатель, вы можете делать взносы на такие счета, и эти взносы будут налоговым вычетом для вашего бизнеса.
Лимиты взносов на HSA в 2024 году:
• Для индивидуального покрытия: $4,150
• Для семейного покрытия: $8,300
• Дополнительный взнос для лиц старше 55 лет: $1,000
На 2025 год лимиты немного увеличены:
• Для индивидуального покрытия: $4,300
• Для семейного покрытия: $8,500
• Дополнительный взнос для лиц старше 55 лет остается $1,000
Сочетание HDHP с POP может значительно снизить налоги на заработную плату, потенциально экономя вашему бизнесу от 25% до 40% на удержаниях.
Дополнительные возможности для налоговых вычетов
Даже если вы не предлагаете традиционный групповой план медицинского страхования, у вас все равно могут быть налоговые преимущества. Например, компании с численностью сотрудников менее 50 человек могут создать Программу возмещения расходов на медицинское обслуживание для квалифицированных малых работодателей (QSEHRA). Это позволяет возмещать сотрудникам определенные медицинские расходы, включая страховые взносы, без налогообложения этих выплат.
QSEHRA — это гибкий и экономичный вариант для малого бизнеса, который хочет поддерживать здоровье сотрудников без необходимости управления сложным групповым планом.
Почему важно быть в курсе изменений
Налоговое законодательство постоянно меняется, и то, что подлежит вычету в этом году, может измениться в следующем. Федеральные и государственные правила различаются, и детали могут быть сложными. Вот почему так важно работать с CPA или налоговым специалистом, который разбирается в тонкостях бизнес-вычетов, особенно в сфере медицинского страхования.
Заключение
Предоставление медицинской страховки — это не только способ сэкономить на налогах.
Налоговые вычеты на медицинскую страховку для индивидуальных предпринимателей
Если вы индивидуальный предприниматель или владелец одночленного LLC, вычет страховых взносов достаточно прост. Вы можете заявить расходы на медицинскую страховку как «корректировку дохода» в своей личной налоговой декларации, что означает, что вам не нужно делать детализированные вычеты, чтобы воспользоваться этой льготой. Однако существуют определенные правила, поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом для точности расчетов.
Вычеты для бизнеса, предоставляющего медицинскую страховку сотрудникам
Для малого бизнеса, который предоставляет медицинскую страховку своим сотрудникам, есть хорошие новости: страховые взносы полностью вычитаются как бизнес-расходы. Это также касается страхового покрытия для супругов и иждивенцев сотрудников, если они включены в план.
Если вы являетесь партнером в партнерстве, членом LLC с несколькими участниками или владеете более чем 2% акций S-корпорации, правила могут быть сложнее. В таких случаях вычеты по медицинской страховке могут переноситься в вашу личную налоговую декларацию в зависимости от структуры бизнеса. Здесь особенно важна консультация с налоговым специалистом.
Для сотрудников взносы на медицинскую страховку не вычитаются напрямую в их личных налоговых декларациях. Однако если ваш бизнес предлагает план по Разделу 125 (также известный как Premium Only Plan или POP), сотрудники могут оплачивать свою долю страховых взносов до вычета налогов. Это снижает налогооблагаемый доход и увеличивает чистую зарплату.
Счета для сбережений на здоровье (HSA) и планы с высокой франшизой (HDHP)
Если ваш бизнес предлагает план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), ваши сотрудники могут иметь право открыть счет для сбережений на здоровье (HSA). Как работодатель, вы можете делать взносы на такие счета, и эти взносы будут налоговым вычетом для вашего бизнеса.
Лимиты взносов на HSA в 2024 году:
• Для индивидуального покрытия: $4,150
• Для семейного покрытия: $8,300
• Дополнительный взнос для лиц старше 55 лет: $1,000
На 2025 год лимиты немного увеличены:
• Для индивидуального покрытия: $4,300
• Для семейного покрытия: $8,500
• Дополнительный взнос для лиц старше 55 лет остается $1,000
Сочетание HDHP с POP может значительно снизить налоги на заработную плату, потенциально экономя вашему бизнесу от 25% до 40% на удержаниях.
Дополнительные возможности для налоговых вычетов
Даже если вы не предлагаете традиционный групповой план медицинского страхования, у вас все равно могут быть налоговые преимущества. Например, компании с численностью сотрудников менее 50 человек могут создать Программу возмещения расходов на медицинское обслуживание для квалифицированных малых работодателей (QSEHRA). Это позволяет возмещать сотрудникам определенные медицинские расходы, включая страховые взносы, без налогообложения этих выплат.
QSEHRA — это гибкий и экономичный вариант для малого бизнеса, который хочет поддерживать здоровье сотрудников без необходимости управления сложным групповым планом.
Почему важно быть в курсе изменений
Налоговое законодательство постоянно меняется, и то, что подлежит вычету в этом году, может измениться в следующем. Федеральные и государственные правила различаются, и детали могут быть сложными. Вот почему так важно работать с CPA или налоговым специалистом, который разбирается в тонкостях бизнес-вычетов, особенно в сфере медицинского страхования.
Заключение
Предоставление медицинской страховки — это не только способ сэкономить на налогах.
Это эффективная стратегия для привлечения и удержания талантливых сотрудников. Кроме того, это способствует созданию более здорового и продуктивного рабочего коллектива, что в конечном итоге приносит пользу вашему бизнесу.
Если у вас есть вопросы о том, как вычеты на медицинскую страховку применимы к вашему бизнесу, я готова помочь.
Если у вас есть вопросы о том, как вычеты на медицинскую страховку применимы к вашему бизнесу, я готова помочь.
Готовы обсудить вашу налоговую ситуацию?
Запишитесь на консультацию по телефону: (916) 800-5600.
Яна Смолин
Smolin & Co CPA
www.smolincpa.com
